Dönem Sonu İşlemlerinde Öncelikle Dikkat Edilmesi Gereken Hususlar

Bilindiği üzere, 2012 yılı dönem sonuna yaklaşılmaktadır. Mevzuatımız gereği geriye dönük işlem yapılması mümkün olmadığı dikkate alındığında 31.12.2012 tarihi, muhasebesel ve vergisel eksikliklerin tamamlanması açısından önemli bir tarihtir.

Bu nedenlerle 31.12.2012 tarihine kadar;

• Kasa hesabı yüksek bakiye veren mükelleflerimizin bu kasa bakiyelerini fiili seviyelerine çekmesi,
• Şirketin ortaklarından alacakları mevcut ise, bu alacakların tahsilinin sağlanması,
• Dönem içinde alınmış olan avanslara ilişkin faturaların düzenlenmesi,
• Verilmiş olan avanslar için, satıcı firmalardan gider ve maliyet faturalarının temin edilmesi,
• İş avanslarının kapatılması,
• Şüpheli hale gelen ticari alacaklar mevcut ise, bu alacaklar için dava açılması ve karşılık ayrılması,
• Önceki dönemlerde şüpheli hale gelen ve dava açılan alacakların dava durumları ile ilgili şirket avukatlarından yazılı bilgi alınması,
• Özellikle yurtdışından gelecek faturaların, zamanında kayıtlara (dönemsellik ilkesi gereği) intikal ettirilmesi,
• Envanter çalışmaları yapılarak stokların fiili duruma getirilmesi için çalışmalar yapılmalıdır.